市审计局：
2024年1月15日至3月15日，市审计局派出审计组，对我单位2023年度预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制暨2021-2023年度工会经费管理使用情况进行了就地审计。根据《审计报告》（普审报〔2024〕2号）提出的问题和建议，我单位高度重视，认真进行了整改落实。现将整改情况报告如下。
一、加强领导，明确整改工作职责
《审计报告》反馈的问题，实事求是地指出了我单位在预算执行过程中存在的不足。我单位高度重视，成立以市总工会党组书记、常务副主席为组长，副主席李琼珍、邓磊为副组长，各部室中心负责人为成员的审计整改领导小组，全面加强审计反馈问题的整改落实。针对反馈的问题，于4月30日专门召开专题会议认真研究部署整改工作，办公室分管领导牵头负责，财务人员具体落实，业务部门积极配合，查找原因，在限期内完成整改工作。
二、对标对表，逐一进行整改落实
（一）其他应付款长期挂账17669.28元问题的整改
原因分析：2018年12月至今近6年“其他应付款——在职养老保险及年金”科目余额17669.28元，由于历任财务人员未认真清查，往来款项发生后，未及时进行跟踪及核算。
整改情况：立行立改，已完成整改。
市审计组2月指出问题，我单位立刻进行核查，于3月1日向职工清退（收）13532.56元；3月19日市总工会主席会、党组会研究同意对剩余的4136.72元进行账务调整，于当日完成调账。同时在职工大会上对财务人员进行了严厉批评教育，要求财务人员加强应收及预付款项的管理，核查往来款形成的原因，定期清理，杜绝此类问题发生。
（二）支付党政储备人才工作经费未代扣个人所得税问题的整改
原因分析：财务人员与税务部门对接不到位。
整改情况：立行立改，已完成整改。
2023年6月29日，我单位支付2名党政储备人才工作经费20300元，未代扣代缴个人所得税。市审计组指出问题后，我单位于3月25日按规定在4月份工资代扣个人所得税1218元，并在5月6月缴纳个人所得税。
（三）公务用车财政资金预算执行不到位，且未纳入财政决算管理问题的整改
原因分析：财务人员业务不熟悉，工作不细致。2023年财政一般公共预算资金公务用车运行维护费预算13300元，决算0元。当年市总工会本级工会经费预算公务用车运行维护费53300元，决算47945.90元。2023年末，我单位公务用车编制数为1辆，实有公务用车1辆，由于填报人员粗心，电脑录入部门决算报表时，将公务用车统计数误填为0。
整改情况：立行立改。
我单位严格落实审计组指出的问题及建议，2024年财政一般公共预算资金公务用车运行维护费预算13300元，截止5月7日已执行预算6650元，剩余的6650元按预算进度执行。同时在职工大会上对财务人员进行了严厉批评教育。今后将严格执行预算，做好公务用车数据统计，杜绝此类问题发生。
（四）2021-2023年工会经费支出超预算1234226.10元问题的整改
原因分析：多年来市总工会按照上级工会业务指导：“工会经费收支预决算按上下10%执行”，多年来上级工会对我单位开展的财务检查及审计，均未提及此事。
整改情况：立行立改。
为加强预算管理，市总工会经党组会研究调整了会计、出纳，充实财务工作力量。今后，我单位将按照此次审计组指出问题及处理意见要求，强化日常预算管理，严控预算执行，杜绝超预算现象发生。
（五）费用报销不及时740元问题的整改
原因分析：市总工会经办人未及时结账，财务人员、审批人员审核不认真，未发现费用报销不及时问题。
整改情况：立行立改。
我单位在职工大会上认真组织学习内控制度，将此次审计发现的问题进行了通报，并对当事人进行了严厉批评教育，要求全体干部职工严格执行内控制度，今后不及时报账的费用，一律不予报销，由当事人自己承担。今后，将加强经费报销管理，在业务发生后及时跟进，在规定时限内完成经费报销和会计处理，杜绝此类问题再次发生。
（六）公务用车维修费审批程序不规范6400元问题的整改
原因分析：2021年11月17日市总工会驾驶员李治霖在行车过程中发现车辆有安全隐患，按照《普洱市总工会公务用车管理制度》规定，第一时间电话报告了市总工会办公室负责人郭应禄，为保证公务用车行驶安全，经郭应禄报分管领导李建宏同意后，李治霖于2021年11月18日到粤宝汽车修理厂进行车辆维修，更换轮胎和做四轮定位，因当时出差多，未及时填写《车辆维修审批单》，到2021年12月15日才填写审批单，并将时间误填为2021年12月15日。
整改情况：立行立改。
我单位在职工大会上认真组织学习内控制度，将此次审计发现的问题进行了通报，并对当事人进行了严厉批评教育，要求审批人员、财务人员严格审核把关，加强公车维修管理及财务资料审核，杜绝此类问题再次发生。
（七）公务用车平台信息不完整问题的整改
原因分析：公务用车管理平台于2021年开始使用，2022年3月31日市公务用车管理领导小组办公室要求从2022年1月1日起补录公务用车定点维修、定点加油、定点保险“三定点”经费开支相关数据，并定期更新。驾驶员和管理员使用公务用车平台不熟练，造成部分公务用车平台信息更新不及时。
整改情况：立行立改。
我单位在职工大会上对当事人进行了严厉批评教育，并及时修定完善《公务用车管理制度》，调整公务用车信息平台管理人员。今后我单位将加强管理，严格按照相关规定及时在公务用车平台上传公车使用相关信息，杜绝此类问题再次发生。
三、建立健全机制，巩固整改成果
（一）加强财务管理，提升预算管理水平。一是强化财会人员队伍建设，加大预算业务、财务业务、内部控制的培训力度，进一步提升财会人员素质；二是加强部室沟通协调，精准测算各项项目支出，科学准确编制预决算；三是加强预算支出管理，注重资金使用效益，不超预算安排支出；四是更换调整财务人员，将原编外会计更换为在编人员，会计、出纳人员互换岗位，进一步加强财务管理。
（二）牢固树立“过紧日子”思想，切实提高资金使用效率。一是制定《普洱市总工会进一步厉行节约过紧日子十条措施》，坚持厉行勤俭节约、反对浪费，习惯过紧日子；二是严控“三公”经费支出，严禁无预算、超预算支出。提高保留公务车辆使用效率，倡导租用新能源公务车，压缩费用支出。
（三）完善内控制度，防范廉政风险。一是进一步健全完善普洱市总工会内控制度，强化源头治理，规范资金运行，全面提升我单位内部控制和内部管理水平。二是加强绩效管理，健全预算绩效管理制度，加强绩效评价结果运用，优化预算支出结构，防范廉政风险。三是加强风险防控。组织全体干部排查廉政风险点，制定防范措施，加强源头治理。
普洱市总工会
2024年5月21日
